연말이 다가오면 대한민국 국민이라면 누구도 피해 갈 수 없는 것이 있습니다. 바로 세금입니다. 주식 투자자도 역시 일정이상의 수익을 내면 세금을 납부하여야 하는데요. 오늘은 이 중 해외주식을 거래할 경우 수익을 내면 발생하는 양도 소득세에 대해 같이 파헤쳐 봅시다.
[해외주식 관련 양도 소득세란 무엇이지?]
해외 주식 매매 시 발생하는 매매차익[이익 및 손실]에 대해 국내[즉 국세청]에 납부해야 하는 세금을 말합니다.
원화로 환산한 매매 차익을 기준으로 신고하시면 됩니다.
1. 해외 주식의 매매 차익[이익 금액]이 250만 원 이상이라면 양도소득세 납부 대상이고 이하이면 세금 납부 대상이 아닙니다. 원화로 환산할 경우 수익 금액에서 기본공제 250만 원을 공제하고 [총이익- 250만 원] 남은 이익금에 대해 22%를 양도세로 국세청에 납부해야 합니다. [지방세포함]
2. 해외 주식 양도소득세 과세 대상이 되는 금액은 환율에 영향을 받기 때문에 환율 계산은 필수입니다. 종목 수익률은 떨어져도 환율이 오를 경우 오히려 이익이 날 경우가 있기 때문이지요.
3. 원화로 환산하는 환율은 국내 결제일 기준의 서울 외국환 중개 기준환율을 적용하니 참고하세요.
4. 해외주식에 대한 양도소득세는 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 한 달간의 신고기간이 주어지고 등기소에 신고 후 세금을 납부하시면 됩니다. 국내 종합소득세 신고기간과 동일하고 이 신고기간은 놓치면 가산세가 부과되니 주의하세요.
[국가별 해외주식 양도소득세 과세대상 금액에 대한 확정일자는 언제지?]
올해 23년을 기준으로 양도소득세 과세 대상 금액은 올해 12월 29일 결제분까지라 거래하시는 국가별로 가능한 매도일자가 다릅니다. 해당일이 지나기 전에 사전에 매매하세요.
| 거래구분 | 거래하시는 해외국가 | 당해 마지막 거래 가능일 |
| 온라인 | 미국 | 12월26일 |
| 중국 | 12월28일[변동가능] | |
| 홍콩 | 12월27일 | |
| 일본 | ||
| 오프라인 | 캐나다 | 12월22일 |
| 영국 | 12월22일 오전장까지 | |
| 아일랜드 | ||
| 독일 | 12월22일 | |
| 프랑스 | ||
| 스위스 | ||
| 오스트리아 | ||
| 네덜란드 | ||
| 핀란드 | ||
| 이탈리아 | ||
| 베트남 | 12월27일 | |
| 싱가포르 | ||
| 호주 |
[ 해외주식 양도 소득세 절세 할 수 있는 방법은?]
1 차익 250만 원에 맞춰 보유한 주식 일부만 매도하기
만약 1억을 투자해서 수익이 천만 원이 발생하였을 경우, 전량을 매도하지 말고 차익 250만 원 정도만 일부 매도하는
방법이 있습니다. 하지만 결제일 기준으로 매수일과 매도일 환율로 잘 계산해 보고 금액을 맞춰야 한다는 점을 주의하세요.
2. 손실이 난 주식을 매도하여 수익 금액을 낮춘다.
위의 방법은 한종만 투자하신 분들은 사용할 수 없고 여러 종목에 분산투자하신 경우에 사용하실 수 있습니다.
여러 종목에 분산투자 하셨을 경우 투자한 종목마다 이익인 종목과 손해가 발생한 종목이 있겠죠. 손실이 발생한 주식을 매도하면 손익 상계처리 되니 양도소득세가 절세됩니다.
매도하신 종목은 본인의 전략에 맞춰 아예 손절하시거나 다시 재매수하기도 합니다.
해외 주식은 [수익 + 손실]을 합산하여 이익분이 초과되는 경우에만 양도소득세를 부여합니다. 국내주식은 내가 한해
손실을 본 금액에 상관없이 이익이 발생한 금액에 대해 종합소득세를 부과하니 참고하세요.
3. 가족에게 증여해서 절세하는 방법
주식을 증여하게 될 경우 배우자는 6억, 부모 및 성인 자녀는 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원까지 증여세가
면제됩니다. [단, 10년 합산금액]
이러한 면제한도를 잘 이용한다면 양도소득세를 절세할 수 있겠죠.
[증여세 면제한도]
| 구분 | 면제한도금액[10년간] |
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존비속[부모및 자녀] | 5천만원[미성년자 2천만원] |
| 기타친족 | 1천만원 |
| 기타 | 없음 |
[증여세율]
| 구분 | 세율 |
| 1억원이하 | 10% |
| 1억원 ~ 5억원 | 20% |
| 5억원 ~ 10억원 | 30% |
| 10억원 ~ 30억원 | 40% |
| 30억원 초과 | 50% |
오늘은 해외에 투자하실 경우 발생하는 양도소득세에 대해 알아보았습니다. 보통 미국에만 투자하시니 달러 환율이 가장 중요하겠군요. 즐거운 하루 보내세요.^^
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